Налоговая реформа 2025: как бизнесу подготовиться к изменениям?
С 1 января 2025 года вступает в силу масштабная налоговая реформа, которая затронет компании и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН). Нововведения кардинально меняют порядок расчётов НДС, и многие уже задаются вопросом, как адаптироваться к этим изменениям.
В октябре я выступала на выставке «Электронная торговля» с докладом о предстоящих изменениях. Тогда было очевидно, что нововведения вызовут вопросы и, возможно, затруднения. Теперь у нас есть чёткие правила, и пришло время разобраться, как они повлияют на бизнес.
С 1 января 2025 года вступает в силу масштабная налоговая реформа, которая затронет компании и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН). Нововведения кардинально меняют порядок расчётов НДС, и многие уже задаются вопросом, как адаптироваться к этим изменениям.
В октябре я выступала на выставке «Электронная торговля» с докладом о предстоящих изменениях. Тогда было очевидно, что нововведения вызовут вопросы и, возможно, затруднения. Теперь у нас есть чёткие правила, и пришло время разобраться, как они повлияют на бизнес.
Что изменится?
1. Все компании и ИП на УСН признаются плательщиками НДС.
Если вы на УСН, НДС становится вашей реальностью. Но есть возможность выбора:
• ставка НДС 5% или 7% (без права вычета входного НДС и запрета смены ставки в течение 12 кварталов);
• стандартная ставка НДС 20%.
2. Нулевая ставка НДС.
Компании с доходом до 60 миллионов рублей сохраняют нулевую ставку. Для них НДС остаётся 0%, а счета-фактуры и книгу продаж вести не нужно.
3. ФНС выпустила методические рекомендации.
Это подробное руководство, где разобраны все нововведения и даны пояснения для каждой ситуации. Скачать рекомендации можно здесь.
1. Все компании и ИП на УСН признаются плательщиками НДС.
Если вы на УСН, НДС становится вашей реальностью. Но есть возможность выбора:
• ставка НДС 5% или 7% (без права вычета входного НДС и запрета смены ставки в течение 12 кварталов);
• стандартная ставка НДС 20%.
2. Нулевая ставка НДС.
Компании с доходом до 60 миллионов рублей сохраняют нулевую ставку. Для них НДС остаётся 0%, а счета-фактуры и книгу продаж вести не нужно.
3. ФНС выпустила методические рекомендации.
Это подробное руководство, где разобраны все нововведения и даны пояснения для каждой ситуации. Скачать рекомендации можно здесь.
Какие риски и задачи перед бизнесом?
1. Обновление договоров с контрагентами
Если у вас есть действующие договоры, заключённые до перехода на НДС, проверьте условия. В большинстве таких договоров указано, что товары, работы или услуги не облагаются НДС.
Что делать:
• Определите, включён ли НДС в цену или начисляется сверх стоимости. По общему правилу, НДС включается в цену, если договором не предусмотрено иное. Мало кто в 2024 готовился перейти на НДС, поэтому условий о переходе и распределении НДС не учтены.
• Заключите дополнительные соглашения, чтобы избежать разногласий.
Я подготовила образец дополнительного соглашения, где отражены:
• варианты исчисления НДС;
• порядок выставления счетов-фактур.
Скачайте в моем тг-канале образец, чтобы зафиксировать новые условия в договорах.
2. Счета-фактуры и книга продаж
Компании с доходом до 60 миллионов рублей изначально должны были выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж, даже если ставка НДС была 0%. Но закон № 362-ФЗ от 29 октября 2024 года это отменил.
Теперь с 2025 года компаниям с доходом до 60 млн рублей не нужно выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж. Свыше 60 млн рублей - нужно.
1. Обновление договоров с контрагентами
Если у вас есть действующие договоры, заключённые до перехода на НДС, проверьте условия. В большинстве таких договоров указано, что товары, работы или услуги не облагаются НДС.
Что делать:
• Определите, включён ли НДС в цену или начисляется сверх стоимости. По общему правилу, НДС включается в цену, если договором не предусмотрено иное. Мало кто в 2024 готовился перейти на НДС, поэтому условий о переходе и распределении НДС не учтены.
• Заключите дополнительные соглашения, чтобы избежать разногласий.
Я подготовила образец дополнительного соглашения, где отражены:
• варианты исчисления НДС;
• порядок выставления счетов-фактур.
Скачайте в моем тг-канале образец, чтобы зафиксировать новые условия в договорах.
2. Счета-фактуры и книга продаж
Компании с доходом до 60 миллионов рублей изначально должны были выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж, даже если ставка НДС была 0%. Но закон № 362-ФЗ от 29 октября 2024 года это отменил.
Теперь с 2025 года компаниям с доходом до 60 млн рублей не нужно выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж. Свыше 60 млн рублей - нужно.
Как подготовиться к изменениям?
1. Изучите методические рекомендации ФНС.
В них подробно расписаны все аспекты налоговой реформы, включая порядок выбора ставок, обязанности плательщиков и нюансы отчётности.
2. Обратитесь за консультацией.
Вопросы учёта НДС сложны. Если вы не уверены в правильности расчётов или оформления документов, обратитесь к специалисту.
3. Заключите дополнительные соглашения.
Приведите договоры с контрагентами в соответствие с новым налоговым статусом. Это поможет избежать споров и согласовать порядок расчётов.
1. Изучите методические рекомендации ФНС.
В них подробно расписаны все аспекты налоговой реформы, включая порядок выбора ставок, обязанности плательщиков и нюансы отчётности.
2. Обратитесь за консультацией.
Вопросы учёта НДС сложны. Если вы не уверены в правильности расчётов или оформления документов, обратитесь к специалисту.
3. Заключите дополнительные соглашения.
Приведите договоры с контрагентами в соответствие с новым налоговым статусом. Это поможет избежать споров и согласовать порядок расчётов.
Налоговая реформа 2025 года неизбежно влечёт за собой значительные изменения для бизнеса. Для компаний на УСН это скорее вызов, чем возможность: потребуется адаптироваться к новым правилам, пересмотреть договоры, наладить процессы начисления и учёта НДС.
Однако избежать этих изменений не получится, и чем раньше вы начнёте подготовку, тем легче будет минимизировать риски и избежать ошибок.
Понимание новых правил и их грамотное применение — ключ к стабильной работе в 2025 году.
Если у вас остались вопросы, пишите — разберёмся вместе!
Однако избежать этих изменений не получится, и чем раньше вы начнёте подготовку, тем легче будет минимизировать риски и избежать ошибок.
Понимание новых правил и их грамотное применение — ключ к стабильной работе в 2025 году.
Если у вас остались вопросы, пишите — разберёмся вместе!